Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması

HORASAN, İlkay; HORASAN, MUKADDER

Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması

Mukadder HORASAN, (Erzincan Üniversitesi, Turizim Meslek Yüksek Okulu Erzincan, Türkiye)

İlkay HORASAN (Boş)

Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi

5 0

Yıl: 2012 Cilt: 34 Sayı: 1 Sayfa Aralığı: 201 - 230 Metin Dili: Türkçe İndeks Tarihi: 29-07-2022

Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması

Öz:

Finansal krizler, bankacılık sektörünün yapısının, işleyişinin ve risk algısının hızla değişmesine ve gelişmesine neden olmuştur. Ayrıca ülkelerin bankacılık ile ilgili düzenlemelerinin yetersiz kalması nedeniyle bankalarca kullandırılan krediler geri ödenmemeye başlamıştır. Sözü edilen bu değişimler ve gelişmeler sonucunda bankacılıkta uluslararası düzenlemelere duyulan ihtiyacı karşılamak ve asgari koşulları oluşturmak için 1988 yılında Basel Komitesi “Basel I Sermaye Uzlaşısı’nı” yayımlamıştır. Dünya ekonomisindeki, liberal iktisat politikalarındaki ve bilişim teknolojilerindeki gelişmelerin etkisiyle ve BaseI’in risk konusundaki eksiklikleri nedeniyle bu uzlaşıya önemli itirazlar olmuştur. Bu nedenlerden dolayı Basel Komitesi tarafından 2004 yılında “Basel II Sermaye Uzlaşısı” yayımlanmıştır ve bu uzlaşı, bankacılık sektörüne önemli etkileri olan ve ülkemizde de uyum çalışmalarının yapıldığı bir asgari standart metnidir. Bu çalışmada bankacılık sektöründe uygulanan finansal analiz teknikleri anlatılmış ve Basel II Sermaye Uzlaşısı’nın kredilendirmeye etkisi araştırılmıştır.

Anahtar Kelime:

Konular: İşletme İktisat

Credit process and comparison with basel II criteria

Öz:

Financial crisis', caused rapid changes in the structure, model and risk perception in the banking sector. Besides, defaults in credit repayments started to be faced, due to countries' insufficient banking regulations. In 1988, the mentioned reasons led to the Basel Committee's declaration of "Basel I capital Accord", to meet the need of the international regulations and the minimum standards. The developments in the world economy, liberal economic politics, the improvements in information technologies, and the deficiencies in terms of risk, caused objections to Basel I. Therefore, in 2004, The Basel Committee declared "Basel II capital accord", that contains the minimum standard issues, which have got strong impact in banking sector, as well as being worked on by our country in terms of compliance. In this study, financial analysis techniques applied in banking sector have been explained and Basel II Accord's effect in crediting process have been researched.

Anahtar Kelime:

Konular: İşletme İktisat

Belge Türü: Makale Makale Türü: Araştırma Makalesi Erişim Türü: Erişime Açık

AKDOĞAN, Nalân – TENKER, Nejat, Finansal Tablolar ve Mali Analiz Teknikleri, 10.Baskı, Ankara, Gazi Kitabevi, 2005.
AKGÜÇ, Öztin, 100 Soruda Türkiye’de Bankacılık, Gerçek Yayınevi, İstanbul, 1989.
AL-TAMIMI, Hussein A. Hassan, “Implementing Basel II: an Investigation of the UAE Banks’ Basel II Preparations”, Journal of Financial Regulation and Compliance, Vol.16, No.2, 2008, ss.173-187.
ARAS, Güler, Bankacılık Düzenlemelerinin Ekonomiye ve Reel Sektöre Katkısı, Deloitte Türkiye, 2007.
ATEŞ, Alişan “Bankalarda Üstlenilen Riskler ve Türk Bankacılık Sisteminin Basel Kriterlerine Uyumu”, İstanbul, Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, 2003, (Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi).
BABUŞCU, Şenol, Basel II Düzenlemeleri Çerçevesinde Bankalarda Risk Yönetimi, Ankara, 4C Basım Hizmetleri, 2005.
BAILEY, Robert, “Basel II and Developing Countries: Understanding the Implications”, Development Studies Institute Working Paper Series, No. 05-71, London, 2005.
Basel Committee on Banking Supervision, Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework – Comprehensive Version, June 2006, http://www.bis.org/publ/bcbs128a.pdf Erişim Tarihi (10 Nisan 2011).
Basel II ve KOBİ’ler Çalışma Grubu, “Basel II’nin KOBİ’lere Etkileri”, Bankacılar Dergisi, Sayı 58, 2006, ss. 3-62.
Basel II’ye Geçiş Yol Haritasına İlişkin Bddk Başkanı Sayın Tevfik Bilgin’in Konuşma Metni, 30.05.2005, www.bddk.org.tr/websitesi/turkce/Basel- II/1323baskan_sunum.pdf Erişim Tarihi (10.04.2011).
BERK, Niyazi, Finansal Yönetim, 6.Baskı, İstanbul, Türkmen Kitabevi, 2002.
CARBO-VALVERDE, Santiago, “Implications of Basel II for Different Bank Ownership Patterns in Europe”, Atlantic Economic Journal, Vol. 35, No. 4, 2007, ss. 391-397.
ÇELİK, Faik - KIZIL, İhsan, “Banka Sermaye Yeterliliğinde Basel II Yaklaşımı ve Türk Bankacılığı” Doğuş Üniversitesi Dergisi, Sayı 9, 2008, ss. 19 - 34.
EKEN, Mehmet Hasan, “Basel II Kriterleri ve Kobilerin Finansman Olanakları”, Maliye-Finans Yazıları, Sayı:80, 2008, ss. 55 - 78.
EROL, Mikail, “Basel-I ve Basel-II Uzlaşısı’nın Bankalar Tarafından İşletmelere Verilen Kredilerde Risk Yönetimi Aracı Olarak Kullanılması”, Muhasebe Finansman Dergisi, Sayı 36 (Ekim 2007), ss. 155 - 160.
FİLİZ, Meryem, “Uluslararası Bankaların Düzenlenmesine Yönelik Yeni Bir Uygulama Olarak Basel II ve Gelişmekte Olan Ülkelere Etkisi”, Akdeniz İİBF Dergisi, Sayı 13, 2007, ss. 200 - 221.
GARSIDE, Thomas Garside - BECH, Jens, “Dealing with Basel II: The Impact of the New Basel Capital Accord”, Balance Sheet, 11, 4, 2003, ss. 26 - 31.
HERTIG, Gerard, “Basel II and Fostering the Disclosure of Banks’ Internal Credit Ratings”, European Business Organization Law Review 7, 2006, ss. 625 - 646.
JARROW, Robert,. "A Critique of Revised Basel II", Journal of Financial Services Research, Vol. 32(1), October 2007, ss. 1 - 16.
KOŞAN, Levent, “Basel-II Sürecinde XBRL Gerekliliği”, Mali Çözüm Dergisi, Sayı: 80, 2007, ss. 85 - 97.
KUTLU, Hüseyin Ali - DEMİRCİ, N.Savaş, “Kapsamlı Bir Risk Yönetimi Düzenlemesi: Basel II ve Kobilere Muhtemel Etkileri”, Muhasebe- Finansman Dergisi, Sayı 40, Ekim 2008, ss. 200 - 212.
KUTUKIZ, Doğan, “Avrupa Birliği Sermaye Direktifleri Basel Uzlaşısı ve Türkiye’de Kredi Sınırlaması”, Muhasebe-Finansman Dergisi, Sayı 25, Ocak 2005, ss. 135 - 142.
LASTRA, Rosa Maria, “Risk-based Capital Requirements and Their Impact Upon the Banking Industry: Basel II and CAD III”, Journal of Financial Regulation and Compliance, Vol.12, No.3, Aug 2004, ss. 225 - 239.
MAZIBAŞ, Murat, “ Basel II , (Pillar II): İkinci Yapısal Blok Denetimsel Gözden Geçirme”, BDDK, Ankara, 8-9 Aralık 2004,
http://www.bddk.org.tr/turkce/basel/basel/Pillar2.pdf Erişim Tarihi (26-03- 2011).
McCRORY, Stephen, “Capital Adequacy: Is Your Company Prepared For Basel II Implementation?”, The Journal of Equipment Lease Financing, Vol. 23, No.1, Winter 2005, ss. 1 - 5.
MISIRLIOĞLU, İ. Ufuk, “UFRS ve BASEL II’nin İşletme Faaliyetleri Üzerindeki Etkileri”, Mali Çözüm Dergisi, Sayı 76, 2006, ss. 21 - 32.
ÖZDEMİR, Muharrem, Finansal Yönetim, 1. Baskı, Ankara, Gazi Kitabevi, 1997.
RODRIGUEZ, L. Jacobo, “International Banking Regulation, Where’s the Market Discipline in Basel II?”, Policy Analysis, No. 455, October 2002, ss. 1 - 27.
SANTOS, João A C, “Bank Capital Regulation in Contemporary Banking Theory: A Review of the Literature”, BIS Working Paper, No:90, September 2000.
SEVİM, Ümit, Elyaf&İplik, T.C.Başbakanlık Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracatı Geliştirme Etüd Merkezi, 2010.
ŞAKAR, Birgül, Banka Kredileri ve Yönetimi, İstanbul, Beta Basım Yayın A.Ş., 2006.
ŞAKAR, Hakan, Bankalarda Kredilendirme Teknikleri, 1. Basım, İstanbul, Mida Yayınları, 2002.
TEKER, Suat, BOLGÜN, K. Evren ve AKÇAY, M. Barış, “Banka Sermaye Yeterliliği: Basel II Standartlarının Bir Türk Bankasına Uygulanması”, Sosyal Bilimler Dergisi, Cilt: 3, Sayı 12, Bahar 2005, ss. 42 - 54.
TEMEL, Halime, “Basel II Kriterlerine Göre Ticari Bankalarda Kredi Riski Yönetimi”, İstanbul, Yıldız Teknik Üniversitesi Soyal Bilimler Enstitüsü, 2006, (Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi).
TETİK, Nevzat, “Basel II Standartları ve Türkiye’nin Reel Sektörü Üzerinde Etkileri”, Lebib Yalkın Mevzuat Dergisi, Sayı 59, Kasım 2008.
TSCHEMEMJAK, Richard, “Assessing the Regulatory Impact: Credit Risk - Going Beyond Basel II”, Balance Sheet, Vol. 12, No.4, 2004, ss. 37 - 41.
TÜRKO, Metin, Finansal Yönetim, Genişletilmiş ve Gözden Geçirilmiş 2. Basım, İstanbul, Alfa Basım Yayın Dağıtım, 2002.
UYAR, Süleyman – AYGÖREN, Hakan, “Basel II Kriterlerinin Kobilere Olası Etkileri: Finansman Maliyeti, Finansal Raporlama ve Muhasebe Açısından Değerlendirme”, Mali Çözüm, Sayı 77, 2006, ss. 52 - 70.
VALOVA, Ivana, “New Capital Rules According To Basel II”, Banks and Bank Systems, Vol.2, No.2, 2007, ss.14 - 21.
YARDIMCIOĞLU, Mahmut – ÇAM, A. Veli, ”Sermaye Piyasalarındaki Derecelendirme Müessesesinin Basel II Kapsamında Değerlendirilmesi”, Mali Çözüm, Sayı 80, 2007, ss. 59 - 69.
YARDIMCIOĞLU, Mahmut – KENDİRLİ, Selcuk, “Globalızatıon Of Fınancıal Markets And Reflexıon To Turkish Small And Medıumscale Enterprıses: Basel II”, Academy of Accounting and Financial Studies Journal, Volume 13, Number 2, 2009, ss. 35 -45.
YAYLA, Münür - TÜRKER KAYA, Yasemin, “Basel II, Ekonomik Yansımaları ve Geçiş Süreci”, BDDK ARD Çalışma Raporları, No: 2005/3, Mayıs 2005.
ZICCHINO, Lea, “A Model of Bank Capital, Lending and the Macroeconomy: Basel I Versus Basel II”, Bank of England Quarterly Bulletin, 45, 3, Autumn 2005, s. 377.

APA	HORASAN M, HORASAN İ (2012). Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. , 201 - 230.
Chicago	HORASAN MUKADDER,HORASAN İlkay Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. (2012): 201 - 230.
MLA	HORASAN MUKADDER,HORASAN İlkay Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. , 2012, ss.201 - 230.
AMA	HORASAN M,HORASAN İ Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. . 2012; 201 - 230.
Vancouver	HORASAN M,HORASAN İ Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. . 2012; 201 - 230.
IEEE	HORASAN M,HORASAN İ "Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması." , ss.201 - 230, 2012.
ISNAD	HORASAN, MUKADDER - HORASAN, İlkay. "Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması". (2012), 201-230.

APA	HORASAN M, HORASAN İ (2012). Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 34(1), 201 - 230.
Chicago	HORASAN MUKADDER,HORASAN İlkay Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi 34, no.1 (2012): 201 - 230.
MLA	HORASAN MUKADDER,HORASAN İlkay Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, vol.34, no.1, 2012, ss.201 - 230.
AMA	HORASAN M,HORASAN İ Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi. 2012; 34(1): 201 - 230.
Vancouver	HORASAN M,HORASAN İ Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi. 2012; 34(1): 201 - 230.
IEEE	HORASAN M,HORASAN İ "Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması." Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 34, ss.201 - 230, 2012.
ISNAD	HORASAN, MUKADDER - HORASAN, İlkay. "Kredilendirme süreci ve basel ıı kriterleri ile karşılaştırılması". Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi 34/1 (2012), 201-230.