CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi

Mehmet KAYGUSUZ, (Dumlupınar Üniversitesi, Simav Meslek Yüksek Okulu, Kütahya, Türkiye)
Behlül ERSOY, (Bilecik Şeyh Edebali Üniversitesi, Pazaryeri Meslek Yüksekokulu, Pazaryeri, Bilecik, 11800, Türkiye)
Tunga BOZDOĞAN (Eskişehir Osmangazi Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Eskişehir, Türkiye)
İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi
21 1
Yıl: 2020 Cilt: 9 Sayı: 1 Sayfa Aralığı: 67 - 95 Metin Dili: Türkçe İndeks Tarihi: 15-06-2020

CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi

Öz:
Bankalar ekonomik hayatın en temel kurumlarından birisidir. Bankalarınmali yapılarının doğru ve güvenilir bir biçimde değerlendirilerek, eldeedilen sonuçların sağlıklı bir biçimde ilgili bilgi kullanıcılara sunulmasıgerekmektedir. Çalışmada CAMELS değerlendirme sistemi bileşenlerikullanılarak bankaların finansal performanslarının TOPSIS yöntemiyleanalizi yapılmaya çalışılmıştır. Bu çerçevede Türkiye’de faaliyet gösteren 10bankanın, 10 yıllık verileri kullanılmıştır. Yapılan analiz sonucunda her birbankanın bireysel finansal performans değerleri bulunmuş ve bankalarınındeğerleri birbirleriyle karşılaştırılarak başarı sıralaması yapılmayaçalışılmıştır.ÖzetGünümüzde yaşanan ekonomik değişimler ve artan rekabet koşullarıişletmelerin performanslarını ölçmelerini, değerlendirmelerini ve gereklianalizleri yaparak kararlar almalarını gerektirmektedir. Bankalar, ekonomikhayatın en temel kurumlarından birisidir. Bankalar, finans sektörününönemli kurumlarından olmanın yanı sıra aynı zamanda genel ekonomiiçerisinde de önemli fonksiyonlara sahiptirler. Bu yönüyle bankalarınfinansal performansları ayrı bir önem kazanarak tüm toplumu ve ülkeekonomisini etkilemektedir. Güçlü bir bankacılık sistemi için bankalarınfinansal performanslarının doğru ve güvenilir bir biçimde ölçülüp,değerlendirilerek analiz edilmesi gerekmektedir. Bankaların mali yapılarınındoğru ve güvenilir bir biçimde değerlendirilerek, elde edilen sonuçlarınsağlıklı bir biçimde ilgili bilgi kullanıcılarına sunulması gerekmektedir.Bu çalışmanın amacı ülke ekonomisinde önemli bir yeri olan bankalarıngerek kurumsal gerekse de sektör içerisindeki finansal performanslarınındeğerlendirmesini ve analizini yapmaktır. Bu çerçevede ülkemizde faaliyetgösteren aktif büyüklüklerine göre, ilk 10(on) bankanın, 10(on) yıl için (2008-2017) finansal performansı karşılaştırmalı bir perspektifte değerlendirilmeyeçalışılmıştır. Gerekli olan veriler, Türkiye Bankalar Birliği’nin internetsayfasından elde edilmiştir.Bankaların, performanslarının değerlendirmesinde birçok farklı yaklaşımkullanılmaktadır. Bu çalışmanın konusunu oluşturan bankaların finansal performanslarının değerlendirilmesinde literatürde yaygın olarak kullanılanve ABD’de bulunan denetim otoritelerinin, bankaların denetlenmesinde vemevcut durumlarının tespiti için geliştirmiş olduğu CAMELSDeğerlendirme Sistemi kullanılmıştır. Literatür çalışması yapıldıktan sonrauygulamaya geçilmiştir. Çalışmada, CAMELS (C-Sermaye Yeterliliği, AVarlık Kalitesi, M-Yönetim Kalitesi, E-Kazançlar, L-Likidite, S-PiyasaRiskine Duyarlık) değerlendirme sisteminin 6(altı) bileşeni çerçevesindefinansal oranlar hesaplanmış ve elde edilen oranlar yardımıyla çok kriterlikarar verme teknikleri arasında yer alan TOPSIS (İdeal Çözüme BenzerlikBakımından Sıralama Performans Tekniği) Yöntemiyle bankaların finansalperformansları analiz edilmeye çalışılmıştır.Yöntem iki aşamalı olarak uygulanmıştır. Birinci aşamada; CAMELSdeğerlendirme sisteminde yer alan 6 bileşenden sermaye yeterliliği için3(üç), varlık kalitesi için 4(dört), yönetim kalitesi için 3(üç), kazançlar için3(üç) likidite için 2(iki), piyasa riskine duyarlılık için 2(iki) oran olmak üzeretoplamda 17 oran belirlenmiştir. Belirlenmiş oranlar her yıl için (2008-2017)ayrı ayrı hesaplanmış ve bu oranlar yardımıyla bankaların yıllar itibariylenasıl bir finansal performans başarı sırası gösterdiği TOPSIS yöntemine görebelirlenmeye çalışılmıştır.Bankaların finansal performansı TOPSIS Yöntemindeki aşağıdaki adımlarçerçevesinde gerçekleştirilir.Adım 1: Karar matrisinin oluşturulması,Adım 2: Normalize edilmiş karar matrisinin oluşturulması,Adım3: Ağırlıklandırılmış normalize matrisinin oluşturulması,Adım 4: İdeal (A+) ve negatif ideal (A-) çözümlerinin oluşturulması,Adım 5: İdeal ve negatif ideal noktalara olan uzaklık değerinin belirlenmesi,Adım 6: İdeal çözüme göre yakınlığın hesaplanması ve bankaların finansalperformans puanları ve sıralaması.Çalışma kapsamındaki finansal oranların bankaların finansal performansınıhangi oranda etkilediğine ihtiyaç duyulmuştur. Uzman görüşlerindenyararlanılarak finansal oranların bankaların finansal performansını hangioranda etkilediği belirlenmiştir. Finansal oranların bankaların finansalperformansını etkileme ağırlıklarından hareketle Ağırlıklandırılmışnormalize matrisi oluşturulmuştur. TOPSIS yönteminin son aşamasında iseideal çözüme göre yakınlığın hesaplanması ve bankaların finansalperformans puanları ve sıralaması yapılmıştır. Yapılan analiz sonucunda2017 yılı için bankaların 1(bir) ile 10(on) arasında finansal performanssıralaması ölçülmüştür. “1(bir)” en yüksek performans gösteren banka,“10(on)” ise en düşük performans gösteren bankadır. Denizbank A.Ş. 2017yılı için en yüksek finansal performansı gösteren banka olurken, en düşükfinansal performans gösteren bankanın ise Vakıflar Bankası T.A.O. olduğuölçülmüştür. 2017 yılı için hesaplanmış olan bankaların finansal performans sıralaması diğer yıllar itibariyle hesaplandığında analize konu bankaların 10yıl için ayrı ayrı finansal performans puanları ve başarı sıraları eldeedilmiştir.İkinci aşamada ise; bankaların Genel Toplam Finansal Performansınınölçülebilmesi için çalışmanın birinci aşamasında belirlenmiş olan herbankanın, her yıl finansal performans puan ve başarı sıralamasından yolaçıkarak yeni bir Genel Toplam Finansal Performans Çok Amaçlı KararMatrisi oluşturulmuştur. TOPSIS yöntemi bu aşamada yeniden uygulanarakbankaların 10 yıl sonundaki genel toplam finansal performanslarıhesaplanarak toplamda başarı sırası belirlenmeye çalışılmıştır. İkinciaşamada bankalar için her yılın genel toplam finansal performansı hangioranda etkilediğine ihtiyaç duyulmuştur. Bunun için 10 yılın, her yılınıngenel finansal performansı %10 oranında (toplamda % 100) eşit olarakşekilde etkilediği düşünülerek hesaplama yapılmış ve Ağırlıklandırılmışnormalize matrisi oluşturulmuştur. Çalışmanın son aşamasında ise geneltoplam finansal performans sonuçları ölçülmüş ve genel toplam finansalperformans sıralaması b
Anahtar Kelime:

Konular: İşletme İktisat İşletme Finans

Analysis of the Financial Performances of the Banks with CAMELS Evaluation System by TOPSIS Method

Öz:
Banks are one of the most fundamental elements of the financial systems. The financial structures of banks should be evaluated accurately and the results should be analyzed salubriously and presented to the relevant users. In the study, as using the CAMELS evaluation system components, financial performances of the banks were tried to be evaluated by TOPSIS method. In this context, ten years of data of ten banks operating actively in Turkey were used. As a result of this analysis, the individual financial performance values of each participation bank are found and a success rating is made by comparing the values of each banks. Summary Today's experiencing economic changes and increasing competition conditions require businesses to measure, evaluate and make decisions by making necessary analysis. Banks are one of the most basic institutions of economic life. Besides banks are important institutions of financial sector. They also have important functions in general economy. In this respect, financial performances of banks affect entire society and country's economy by gaining importance. Financial performances of banks have to be accurately and reliably measured, evaluated and analyzed for a strong banking system. Financial results of banks should be evaluated correctly and reliably, and it is required to present obtained results to relevant information users in a healthy way. The purpose of this study is to evaluate and analyze financial performances of banks, which have an important place in the country's economy, both in institutional and sector. In this context, the financial performance of the first 10 (ten) banks for 10 (ten) years (2008-2017) according to asset sizes operating in our country, was attempt to be evaluated in a comparative perspective. Required data was obtained from The Banks Association of Turkey’s website. Many different approaches are used in evaluating performance of banks. The CAMELS Evaluation System, which is widely used in the literature and which was developed by supervisors in the United States for supervision of banks and for determining their current status, was used to evaluate financial performances of banks that form the subject of this study. After the literature study done, it was put into practice. In the study, financial ratios were calculated within the framework of 6 (six) components of CAMELS evaluation system (C-Capital adequacy, A-Asset quality, M-Management quality, E-Earnings, L-Liquidity, S-Sensitivity to Market Risk) and financial performance of banks was tried to be analysed with TOPSIS method (The Technique for Order of Preference by Similarity to Ideal Solution), which is one of the multi-criteria decision making techniques, by the help of obtained ratios. The method was applied in two stages. In the first stage; a total of 17 ratios from 6 components taking part in CAMELS evaluation system was determined as 3 (three) for capital adequacy, 4 (four) for asset quality, 3 (three) for management quality, 3 (three) for earnings, 2 (two) for liquidity, and 2 (two) for sensitivity to market risk. Determined rates were calculated for each year (2008-2017) separately, and it was tried to be specify how banks have shown their financial performance success over the years according to TOPSIS method by the help of these rates. Financial performances of banks are carried out within the framework of the following steps in TOPSIS Method. Step 1: Creating the decision matrix, Step 2: Creating a normalized decision matrix, Step3: Creating weighted normalized matrix, Step 4: Creating of ideal (A +) and negative ideal (A-) solutions, Step 5: Determining distance to ideal and negative ideal points, Step 6: Calculation of proximity according to ideal solution and financial performance scores and ranking of banks. It was required how financial ratios within the scope of the study affected the financial performance of banks. It was determined to what extent financial rates affect the financial performance of banks by using the expert opinions. A normalized matrix is created based on the weight of financial ratios affecting banks' financial performance. In the last stage of TOPSIS method, calculation of proximity according to ideal solution and financial performance scores and ranking of the banks were performed. As a result of the performed analysis, financial performance ranking of banks for 2017 was measured as between 1 (one) and 10 (ten). “1 (one)” indicates the bank’s highest performance and “10 (ten)” indicates the bank’s lowest performance. While Deniz Bank Inc. was the bank with the highest financial performance for 2017, VakıfBank Turkish Inc. was measured as the bank with the lowest financial performance. When the financial performance ranking of banks calculated for 2017 is calculated as of other years, the financial performance scores and success sequences of banks subject to analysis were obtained separately for 10 years. In the second stage; a new General Total Financial Performance Multipurpose Decision Matrix was created based on the financial performance score and success ranking of each bank for each year determined in the first phase of the study in order to measure General Total Financial Performance of banks. Overall, total financial performances of banks at the end of 10 years were calculated and total success order was reapplied and determined by using TOPSIS method at this stage. In the second stage, it was required how each year affects total financial performance of each bank. For this, calculation was made considering that each of 10 years affect general financial performance equally by 10% (100% in total) and a weighted normalized matrix was created. In the last stage of the study, overall total financial performance results were measured, and overall total financial performance ranking was determined. Every bank overall financial performance success number; The bank with the highest financial performance was ranked as 1 (one) and
Anahtar Kelime:

Konular: İşletme İktisat İşletme Finans
Belge Türü: Makale Makale Türü: Araştırma Makalesi Erişim Türü: Erişime Açık
  • Ahmedov, Ö. G. T. ve Memmedov, U. E. (2017), Azerbaycan Bankacılık Sektörünün CAMELS Analizi: Yabancı Sermayeli 10 Banka, İktisadi İdari ve Siyasal Araştırmalar Dergisi, 2(4), ss.97-109.
  • Ahsan, M. K. (2016), Measuring Financial Performance Based on CAMEL: A Study on Selected Islamic Banks in Bangladesh, Asian Business Review, 6(1), pp.47-56.
  • Arslaner, Y. B.(2018), Türk Kalkınma ve Yatırım Bankacılık Sektöründe Performans (CAMELS) Analizi, (Uzmanlık Tezi), İller Bankası A.Ş.
  • Aslan M.(2014), Bankacılık Sektöründe CAMELS Analizi ve Bir Uygulama(Yüksek Lisans Tezi), Marmara Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, İşletme ABD, Finansal Piyasalar ve Yatırım Yönetimi Bilim Dalı.
  • Akyüz, Y., Bozdoğan, T. ve Hantekin, E. (2011), TOPSIS Yöntemiyle Finansal Performansın Değerlendirilmesi ve Bir Uygulama, Afyon Kocatepe Üniversitesi İİBF. Dergisi, C.X III, Sayı I, ss.73-92.
  • Amile, M., Maedeh, S. ve Poorhossein, M. (2013), Performance Evaluation of Banks Using Fuzzy AHP and TOPSIS, Case Study: State-Owned Banks, Partially Private and Private Banks in Iran, Caspian Journal of Applied Sciences Research, 2(3), pp.128-138.
  • Anyaeche, C. ve Ighravwe, D. (2018), A Framework For Evaluating The Performance Of Automated Teller Machine In Banking Industries: A Queuing Model-Cum-TOPSIS Approach, Accounting, 4(2), pp.53-62.
  • Batır, E., T. (2019), Türkiye’de Kamu Kamu Katılım Bankalarının Bankacılık Sektörü Bazında Değerlendirilmesi: CAMELS Analizi ile 2015-2017 Yıllarına İlişkin Bir İnceleme, Muhasebe ve Finansman Dergisi, Temmuz/2019, ss. 193- 212.
  • Bozdoğan, T., Ersoy, B. ve Kaygusuz M. (2018), CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Katılım Bankalarının Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi, Journal of Social and Humanities Sciences Research, Vol. 5, Issue 30, pp.4309-4323.
  • Çalışkan, E. ve Eren, T. (2016), Bankaların Performanslarının Çok Kriterli Karar Verme Yöntemiyle Değerlendirilmesi, Ordu Üniversitesi Bil. Tek. Dergisi, Cilt:6, Sayı:2, ss.85-107.
  • Dash, M. (2016), Banking Performance Measurement For Indian Banks Using AHP and TOPSIS, International Journal of Banking and Finance (IIJBF), 12(2), pp.63-76.
  • Demireli, E. (2010), TOPSIS Çok Kriterli Karar Verme Sistemi: Türkiye’deki Kamu Bankaları Üzerine Bir Uygulama, Girişimcilik ve Kalkınma Dergisi, 5(1), ss.101-112.
  • Dinçer, H. ve Görener, A. (2011), Performance Evaluation Using AHPVIKOR and AHP-TOPSIS Approaches: The Case Of Service Sector, Sigma Journal of Engineering and Natural Sciences, 29(3), pp.244-260.
  • Ege, İ., Topaloğlu, E. E. ve Karakozak, Ö. (2015), CAMELS Performans Değerleme Modeli: Türkiye’ deki Mevduat Bankaları Üzerine Ampirik Bir Uygulama, Niğde Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, Yıl: Ekim 2015, Cilt-Sayı: 8 (4), ss.109-126.
  • Ersoy, B., Kaygusuz, M. ve Bozdoğan, T. (2019), Katılım Sigortacılığı Faaliyetinde Bulunan Hayat ve Emeklilik Sigorta Şirketlerin Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Değerlendirilmesi, International Social Sciences Studies Journal, Vol: 5, Issue 48, pp. 2978-2985.
  • Genç, T. ve Masca, M. ( 2013), TOPSIS ve Promethee Yöntemleri ile Elde Edilen Üstünlük Sıralamalarının Bir Uygulama Üzerinden Karşılaştırılması, Afyon Kocatepe Üniversitesi, İİBF Dergisi, 15(2), ss.539-566.
  • Ghasempour, S. ve Salami, M. (2016), Ranking Iranian Private Banks Based On The CAMELS Model Using The AHP Hybrid Approach and TOPSIS, International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, 6(4), pp.52-62.
  • Guan, F., Liu, C., Xie, F., ve Chen, H. (2019), Evaluation of the Competitiveness of China’s Commercial Banks Based on the CAMELS Evaluation System, Sustainability, 11(6), p.1791.
  • Gümüş B.F. ve Nalbantoğlu Ö. (2015), Türk Bankacılık Sektörünün CAMELS Analizi Yöntemiyle 2002-2013 Yılları Arasında Performans Analizi, AKÜ İİBF Dergisi, Cilt: XVII, Sayı: 2, ss. 83-106.
  • Hemmati, M., Dalghandi, S. ve Nazari, H. (2013), Measuring Relative Performance Of Banking Industry Using a DEA and TOPSIS, Management Science Letters, 3(2), pp.499-504.
  • Jaffar, M. ve Manarvi, I. (2011), Performance Comparison of Islamic and Conventional Banks in Pakistan. Global Journal of Management and Business Research, 11(1), pp. 61-66.
  • İbrahim, M. (2015), A Comparative Study Of Financial Performance Between Conventional And Islamic Banking in United Arab Emirates. International Journal Of Economics And Financial Issues, 5(4), pp. 868-874.
  • Karaca, S. S. ve Erdoğan, S. (2018), Türk Bankacılık Sektörünün 2009-2016 Dönemi CAMELS Derecelendirme Sistemi ile Performans Analizi, Uluslararası Yönetim Eğitim ve Ekonomik Perspektifler Dergisi, 6(3), ss.23-39.
  • Karaçor, Z. Ö., Mangır, F., Kodaz, Ş. S. ve Kartal, M. (2017), Kamusal ve Özel Sermayeli Bankaların CAMELS Performans Analizi: Türkiye Örneği, İstanbul Gelişim Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 4(2), ss. 47-65.
  • Karapınar, A. ve Doğan, I. C. (2015), An Analysis on the Performance of the Participation Banks in Turkey, Accounting and Finance Research, 4(2), pp. 24-33.
  • Kaya, Y. T., (2001), Türk Bankacılık Sektöründe CAMELS Analizi, MSPD Çalışma Raporları: 2001/6, BDDK.
  • Kaygusuz, M. (2017), Maddi Olmayan Duran Varlıkların Finansal Performansa Etkisi: Borsa İstanbul (BİST) Teknoloji Şirketlerinde Bir Uygulama, (Yüksek Lisans Tezi), Kütahya: Dumlupınar Üniversitesi SBE. İşletme ABD. Muhasebe-Finansman Bilim Dalı.
  • Khatri, K., D., (2019), CAMELS Ratıng System for Banks a Magnifying lens an Empirical Study in India, International Journal of Tourism and Hotel Business Management (IJTHBM), Vol. 1 (1), pp.15-27.
  • Komorowski, R. ve Kubiszewska, K. (2016), An Assessment of Islamic Banking in Bosnia and Herzegovina A Comparative Analysis Using the CAMELS Approach, Ekonomia Międzynarodowa, 16, pp.367-387.
  • Kumar, V. ve Sayani, H. (2015), Application of CAMEL model on the GCC Islamic Banks: 2008-2014. Journal of Islamic Banking and Finance, 3(2), pp. 1- 14.
  • Li, C. ve Ye, C. (2014), Comprehensive Evaluation Of The Operating Performance For Commercial Banks In China Based On Improved TOPSIS, In 2014 International Conference on Global Economy, Commerce and Service Science (GECSS-14), Atlantis Press, pp.17-21.
  • Mousa, T., A. (2016), Measuring Financial Performance Based on CAMEL Rating Model on Islamic Banks in Jordan, Journal of Advanced Social Research Vol.6 No.11, Nov 2016, pp. 1-10.
  • Meydan C., Yıldırım B.F. ve Sencer Ö. (2016), BIST’te İşlem Gören Gıda İşletmelerinin Finansal Performanslarının Gri İlişkisel Analiz Yöntemi Kullanılarak Değerlendirilmesi, Muhasebe Finansman Dergisi, Ocak 2016, ss. 147-167.
  • Munir, M.,B., B. ve Bustamam, U. S. A. (2017), CAMEL Ratio On Profitabılıty Bankıng Performance (Malaysıa Versus Indonesıa), International Journal of Management, Innovation & Entrepreneurial Research, 3(1), pp.30-39.
  • Özçelik H. ve Kandemir B. (2015), BIST’ te İşlem Gören Turizm İşletmelerinin TOPSIS Yöntemi İle Finansal Performanslarının Değerlendirilmesi, Balıkesir Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, Cilt: 18, Sayı: 33, ss. 97-114.
  • Özdemir, M. (2015), Operasyonel, Yönetsel ve Stratejik Problem Çözümlerinde Çok Kriterli Karar Verme Yöntemleri, Bölüm TOPSIS, Dora Basım Yayın Dağıtım, 2.Baskı, Yıl:2015, Bursa, ss. 133-153.
  • Rahman, Z. ve Islam, Z. (2018), Use of CAMEL Rating Framework: A Comparative Performance Evaluation of Selected Bangladeshi Private Commercial Banks. International Journal of Economics and Finance, 10(1),pp.120-128.
  • Rostami, M. (2015), CAMELS Analysis in Banking Industry. Global Journal of Engineering Science and Research Management, 2(11), pp.10-26.
  • Rozzani, N. ve Rahman, R. A. (2013), CAMELS and Performance Evaluation Of Banks In Malaysia: Conventional Versus Islamic. Journal of Islamic Finance and Business Research, 2(1), pp.36-45.
  • Sakarya, Ş.(2010), CAMELS Değerlendirme Sistemine Göre İMKB’deki Yerli ve Yabancı Sermayeli Bankaların Karşılaştırmalı Analizi, Akademik Araştırmalar ve Çalışmalar Dergisi, ss. 7-21.
  • Sangmi, M. U. D. ve Nazir, T. (2010), Analyzing Financial Performance Of Commercial Banks In India: Application of CAMEL model. Pakistan Journal of Commerce and Social Sciences (PJCSS), 4(1), pp.40-55.
  • Seçme, N. Y., Bayrakdaroğlu, A. ve Kahraman, C. (2009), Fuzzy Performance Evaluation In Turkish Banking Sector Using Analytic Hierarchy Process and TOPSIS, Expert Systems With Applications, 36(9), pp.11699-11709.
  • Siew, L. W., Fai, L. K. ve Hoe, L. W. (2017), Evaluation On The Financial Performance Of The Malaysian Banks With TOPSIS Model, American Journal of Service Science and Management, 4(2), pp.11-16.
  • Şendurur, U. ve Temelli, F. (2018), CAMEL Derecelendirme Modeli Yardımı ile Türkiye’de Faaliyet Gösteren Geleneksel Bankalar ve Katılım Bankalarının Karşılaştırmalı Analizi, Ulakbilge, 6(23), ss.1-18.
  • Temizel F. ve Bayçelebi B. E. (2016), Finansal Oranların TOPSIS Sıralaması ile Yıllık Getiriler Arasındaki İlişki: Tekstil İmalatı Sektörü Üzerine Bir Uygulama, Anadolu Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, Cilt: 16, Sayı:2, ss. 159-270.
  • Uygurtürk, H. ve Korkmaz, T. (2012), Finansal Performansın TOPSIS Çok Kriterli Karar Verme Yöntemi İle Belirlenmesi: Ana Metal Sanayi İşletmeleri Üzerine Bir Uygulama, Osmangazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, Ekim 2012, 7(2), ss.95-115.
  • Wanke, P., Hassan, M. K. ve Gaviao, L. O. (2017), Islamic Banking and Performance In The Asian Banking Industry: A Topsis Approach With Probabilistic Weights, International Journal of Business and Society, 18(SI), pp.129-150.
  • Yayar, R. ve Baykara H., V. (2012), TOPSIS Yöntemi ile Katılım Bankalarının Etkinliği ve Verimliliği Üzerine Bir Uygulama, Business and Economics Research Journal, Volume 3, Number 4. pp. 21-42.
  • Yüksel, A. S., Yüksel, A. ve Yüksel, Ü. (2004), Bankacılık Hukuku ve İşletmesi, Beta Yayıncılık, 10. Baskı.
APA KAYGUSUZ M, ERSOY B, BOZDOĞAN T (2020). CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. , 67 - 95.
Chicago KAYGUSUZ Mehmet,ERSOY BEHLÜL,BOZDOĞAN TUNGA CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. (2020): 67 - 95.
MLA KAYGUSUZ Mehmet,ERSOY BEHLÜL,BOZDOĞAN TUNGA CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. , 2020, ss.67 - 95.
AMA KAYGUSUZ M,ERSOY B,BOZDOĞAN T CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. . 2020; 67 - 95.
Vancouver KAYGUSUZ M,ERSOY B,BOZDOĞAN T CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. . 2020; 67 - 95.
IEEE KAYGUSUZ M,ERSOY B,BOZDOĞAN T "CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi." , ss.67 - 95, 2020.
ISNAD KAYGUSUZ, Mehmet vd. "CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi". (2020), 67-95.
APA KAYGUSUZ M, ERSOY B, BOZDOĞAN T (2020). CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi, 9(1), 67 - 95.
Chicago KAYGUSUZ Mehmet,ERSOY BEHLÜL,BOZDOĞAN TUNGA CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi 9, no.1 (2020): 67 - 95.
MLA KAYGUSUZ Mehmet,ERSOY BEHLÜL,BOZDOĞAN TUNGA CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi, vol.9, no.1, 2020, ss.67 - 95.
AMA KAYGUSUZ M,ERSOY B,BOZDOĞAN T CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi. 2020; 9(1): 67 - 95.
Vancouver KAYGUSUZ M,ERSOY B,BOZDOĞAN T CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi. İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi. 2020; 9(1): 67 - 95.
IEEE KAYGUSUZ M,ERSOY B,BOZDOĞAN T "CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi." İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi, 9, ss.67 - 95, 2020.
ISNAD KAYGUSUZ, Mehmet vd. "CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemiyle Analizi". İnsan ve Toplum Bilimleri Araştırmaları Dergisi 9/1 (2020), 67-95.
Sayfa Oluşturulma Tarihi
24-04-2024 12:43

İLETİŞİM

TÜBİTAK ULAKBİM TR Dizin

Yüzüncüyıl, İşçi Blokları Mahallesi

Muhsin Yazıcıoğlu Caddesi No:51/C

06530 Çankaya / ANKARA +90 (312) 298 92 00

trdizin@tubitak.gov.tr

TÜBİTAK ULAKBİM Ulusal Akademik Ağ ve Bilgi Merkezi Cahit Arf Bilgi Merkezi © Tüm Hakları Saklıdır. Gizlilik Politikası Kullanım Şartları